財政部財金[2001]77號 2001年3月26日
第一條為了規(guī)范和加強中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)管理，防范和控制擔保風險，促
進中小企業(yè)融資擔保工作積極穩(wěn)妥地開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)(以下簡稱擔保機構(gòu))是指政府出資(
含政府與其他出資人共同出資)設立的以中小企業(yè)為服務對象的融資擔保機構(gòu)。
第三條設立擔保機構(gòu)需依照法律及有關(guān)規(guī)定辦理注冊。擔保機構(gòu)經(jīng)注冊后方可
開展業(yè)務。
第四條擔保機構(gòu)應建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。鼓勵擔保機構(gòu)采
取公司形式。目前難以采用公司形式的擔保機構(gòu)，應按照上述要求逐步規(guī)范，在條件
成熟時改組為公司。
第五條擔保機構(gòu)應自主經(jīng)營，獨立核算，依照規(guī)定程序?qū)ｍ椖孔灾鬟M行評
估和做出決策。擔保機構(gòu)有權(quán)不接受各級行政管理機關(guān)為具體項目提供擔保的指令。
第六條擔保機構(gòu)應為受托運作的擔�；鹪O立專門賬戶，并將擔�；饦I(yè)務與
擔保機構(gòu)自身業(yè)務分開管理、核算。
第七條擔保機構(gòu)收取擔保費可根據(jù)擔保項目的風險程度實行浮動費率，為減輕
中小企業(yè)負擔，一般控制在同期銀行貸款利率的50％以內(nèi)。
第八條擔保機構(gòu)對單個企業(yè)提供的擔保責任金額最高不得超過擔保機構(gòu)自身實
收資本的10％；擔保機構(gòu)擔保責任余額一般不超過擔保機構(gòu)自身實收資本的5倍，最
高不得超過10倍。
第九條擔保機構(gòu)的業(yè)務范圍主要是：對中小企業(yè)向金融機構(gòu)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、
融資租賃等融資方式提供擔保和再擔保，以及經(jīng)主管財政部門批準的其他擔保和資金
運用業(yè)務。擔保機構(gòu)不得從事存、貸款金融業(yè)務及財政信用業(yè)務。
第十條擔保機構(gòu)要按照“利益共享，風險共擔”的原則與貸款金融機構(gòu)建立業(yè)
務合作關(guān)系，對貸款實行比例擔保。擔保機構(gòu)應與貸款金融機構(gòu)密切協(xié)作，及時交換
和通報投保企業(yè)的有關(guān)信息，加強對投保企業(yè)的監(jiān)督，共同維護雙方的權(quán)益。
第十一條擔保機構(gòu)應建立嚴格的擔保評估制度，配備或聘請經(jīng)濟、法律、技術(shù)
等方面的相關(guān)專業(yè)人才，采用先進的項目評價系統(tǒng)，提高評估能力，加強對擔保項目
的風險評估審查；注重建立長期、穩(wěn)定的客戶群，積累完整、詳實的客戶資料，為項
目評估建立可靠的信息基礎(chǔ)；嚴格執(zhí)行科學的決策程序，切實防止盲目決策；加強對
擔保項目的跟蹤，完善對投保企業(yè)的事前評估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機制；強
化內(nèi)部監(jiān)控，防范道德風險，保證合規(guī)經(jīng)營。
第十二條擔保機構(gòu)應積極采取反擔保措施，可要求投保企業(yè)以其合法的財產(chǎn)(
包括股權(quán))抵押或質(zhì)押，提供反擔保。
第十三條擔保機構(gòu)應按當年擔保費的50％提取未到期責任準備金；按不超過當
年年末擔保責任余額1％的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于
擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10％后，實行差額提取。
第十四條擔保機構(gòu)必須遵循安全性、流動性、效益性原則運用資金。擔保機構(gòu)
設立后應當按照其注冊資本的10％提取保證金，存入主管財政部門指定的銀行，除擔
保機構(gòu)清算時用于清償債務外，任何機構(gòu)一律不得動用。擔保機構(gòu)提取的風險準備金
必須存入銀行專戶。其他貨幣資金，不低于80％的部分可用于銀行存款，以及買賣國
債、金融債券及國家重點企業(yè)債券；不高于20％的部分，經(jīng)主管財政部門批準，可用
于買賣證券投資基金等其他形式。
第十五條各級財政部門對按照本辦法規(guī)范運作的擔保機構(gòu)，可給予適當?shù)闹С帧?/P>
第十六條各級財政部門應積極會同有關(guān)部門為擔保機構(gòu)落實反擔保提供支持。
第十七條各級財政部門應會同有關(guān)部門對擔保機構(gòu)的業(yè)務狀況進行定期檢查，
對發(fā)現(xiàn)的問題采取有效措施及時處理，重大問題應報告當?shù)卣蜕霞壺斦块T。
第十八條建立對擔保機構(gòu)資信的定期評級制度。擔保機構(gòu)定期聘請經(jīng)財政部門
認可的資信評級機構(gòu)進行資信評級，并向社會公布評級結(jié)果。
第十九條各級財政部門要結(jié)合本地的實際情況，逐步建立健全對以財政性資金
出資設立的擔保機構(gòu)的績效考核指標體系�？冃Э己酥笜梭w系應綜合考慮擔保機構(gòu)的
中小企業(yè)融資擔保業(yè)務規(guī)模、代償損失、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及其社會和經(jīng)濟效益而確定。
第二十條擔保機構(gòu)定期向主管財政部門報送資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表
以及其他報表和資料，于每月底前將上月的營業(yè)統(tǒng)計報表報送主管財政部門；于每一
會計年度終了后3個月內(nèi)，將上一年度的營業(yè)報告、財務會計報告及其他有關(guān)報表報
送主管財政部門。各級財政部門應認真做好對擔保信息的收集、整理與分析工作，并
定期向有關(guān)金融機構(gòu)，必要時可向擔保機構(gòu)的注冊機關(guān)通報情況。
第二十一條對已經(jīng)設立的擔保機構(gòu)，由各級財政部門會同有關(guān)部門按照本辦法
的要求進行規(guī)范。
第二十二條各省級財政部門根據(jù)本辦法制定實施細則，報財政部備案。
第二十三條本辦法自發(fā)布之日起施行。
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